C’est quoi la fiscalité des entreprises ? (Explication simple et complète)

C est quoi la fiscalite des entreprises -

C’est quoi la fiscalité des entreprises ? (Explication simple et complète)

Tu veux lancer ton activité, créer une entreprise ou simplement comprendre ce que tu dois payer à l’État ?
La fiscalité des entreprises, c’est un passage obligé… mais pas forcément un casse-tête.

Dans cet article, on va voir ce que recouvre la fiscalité des entreprises en France, quels impôts sont à prévoir, et comment éviter les erreurs dès le début.

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🧾 Fiscalité des entreprises : définition simple

La fiscalité des entreprises désigne l’ensemble des impôts, taxes et contributions qu’une entreprise doit payer en fonction :

  • de son statut juridique (auto-entreprise, SASU, SARL, etc.)

  • de son activité (vente de biens, services, digital...)

  • de son chiffre d’affaires et ses bénéfices

🎯 Objectif : financer les services publics, la sécurité sociale, les infrastructures, etc.

🧠 Qui est concerné ?

➡️ Toutes les entreprises, dès qu’elles sont immatriculées ou qu’elles génèrent des revenus réguliers :

  • Micro-entrepreneurs

  • Freelances, prestataires de service

  • Commerçants en ligne (Shopify, Amazon, Vinted, etc.)

  • Sociétés (SAS, SARL, EURL…)

💼 Quels sont les impôts que paie une entreprise ?

1. L’impôt sur les bénéfices

Selon ton statut, tu paies soit :

  • L’impôt sur le revenu (IR) : auto-entrepreneurs, EI, EURL à l’IR

  • L’impôt sur les sociétés (IS) : SASU, SARL, SAS…

💡 Taux IS en 2025 :

  • 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfices

  • 25 % au-delà

2. La TVA (taxe sur la valeur ajoutée)

  • Taux standard : 20 %

  • Collectée sur tes ventes → reversée à l’État

  • Tu peux aussi déduire la TVA sur tes achats

💡 Tu es exonéré si tu es en micro-entreprise et sous les seuils de franchise.

3. Les cotisations sociales

  • URSSAF (auto-entrepreneurs, freelances)

  • Sécurité sociale des indépendants

  • Charges sociales si tu es salarié de ta propre société

Ces cotisations financent : la santé, la retraite, la maternité, etc.

4. La CFE (Cotisation Foncière des Entreprises)

  • Impôt local payé par toutes les entreprises (sauf exonération la 1re année)

  • Montant : de 200 € à 2 000 € en moyenne, selon la commune

⚖️ Comment la fiscalité varie selon le statut juridique ?

Statut Impôt principal TVA Cotisations
Auto-entrepreneur IR Franchise de base possible Forfait URSSAF
EI (régime réel) IR Obligatoire Charges sociales SSI
SASU / SAS / SARL IS Obligatoire Charges sociales + CFE

🎯 Plus tu montes en structure, plus tu as de leviers d’optimisation… mais aussi plus de contraintes.

💡 Quels outils pour gérer la fiscalité d’une entreprise ?

  • Indy ou Freebe : pour les indépendants et freelances

  • Expert-comptable (ou cabinet en ligne)

  • Excel / Notion / Google Sheets pour démarrer

  • Outils de facturation automatique si tu gères beaucoup de commandes

Et surtout : planifie ta trésorerie fiscale (TVA, URSSAF, CFE, IS, acomptes...)

🚫 Les erreurs classiques à éviter

❌ Ne pas déclarer une activité récurrente
❌ Oublier la TVA ou mal la calculer
❌ Penser qu’on peut “attendre un peu” avant de se déclarer
❌ Confondre chiffre d’affaires et bénéfice
❌ Sous-estimer la CFE ou les appels de cotisations

✅ En résumé

Élément À retenir
Impôts à prévoir IR ou IS + TVA + CFE
Statut = fiscalité Chaque forme juridique a son régime
TVA Collectée et reversée (sauf franchise de base)
Cotisations À prévoir chaque mois ou trimestre
Optimisation Possible via le bon choix de statut

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Je t’explique :

  • Comment choisir le bon statut fiscal pour ton business

  • Comment éviter les pièges des débuts

  • Comment structurer une activité rentable et légale dès le départ

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