Comment fonctionne la fiscalité en France ? Le guide complet 2025
La fiscalité en France peut paraître compliquée au premier abord. Entre impôts, régimes, statuts et obligations comptables, beaucoup d'entrepreneurs (et même de particuliers) sont perdus.
Mais pas de panique : ce guide t'explique clairement et simplement comment fonctionne la fiscalité française en 2025, que tu sois salarié, auto-entrepreneur ou e-commerçant.
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📌 1. Qui est concerné par la fiscalité en France ?
➡️ Tout le monde.
Dès que tu gagnes de l'argent, que ce soit via un salaire, une vente, une prestation de service ou une activité en ligne (Vinted, eBay, dropshipping, etc.), tu es imposable.
Tu dois :
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Déclarer tes revenus (annuellement ou mensuellement selon ton statut)
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Payer des impôts sur ces revenus
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Et selon ton activité, t’acquitter de cotisations sociales
⚖️ 2. Quels sont les grands types d’impôts en France ?
💼 L’impôt sur le revenu (IR)
C’est l’impôt que la plupart des Français paient chaque année en fonction de leurs revenus (salaire, BIC, BNC, etc.).
Il fonctionne par tranches progressives, de 0 à 45 % selon ton revenu imposable.
🧾 La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée)
Tu dois collecter de la TVA si ton activité dépasse un certain seuil ou si tu es assujetti (c’est le cas pour beaucoup de e-commerçants).
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Taux standard : 20 %
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Taux réduits : 10 %, 5,5 %, 2,1 % (selon les produits)
🏢 L’impôt sur les sociétés (IS)
Si tu crées une société (SAS, SARL...), tu seras imposé à l’IS :
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15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfices
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25 % au-delà (taux 2025)
👥 3. Quels sont les principaux statuts juridiques ?
| Statut | Pour qui ? | Imposition |
|---|---|---|
| Auto-entrepreneur | Débutants, freelances, dropshippers | IR + cotisations simples |
| EI (Entreprise Individuelle) | Activité non salariée | IR (BIC/BNC), régime réel possible |
| EURL / SARL / SASU / SAS | Business structuré, associés | IS (ou IR sur option) |
| Particulier | Vente occasionnelle (Vinted, Leboncoin...) | IR (cases 5NO à 5NP) |
🎯 Le statut détermine ton régime fiscal, tes cotisations, tes plafonds et tes obligations comptables.
📊 4. Quels régimes fiscaux selon ton activité ?
| Activité | Régime fiscal possible |
|---|---|
| Vente de biens (eBay, Amazon, Shopify) | Micro-BIC, réel simplifié ou normal |
| Prestations de service | Micro-BNC, BNC, réel |
| Vente occasionnelle | Déclaration IR sans statut pro (dans la limite autorisée) |
| Activité pro (dropshipping, ecommerce) | Création de structure recommandée |
💡 L'État considère qu'une activité est "professionnelle" si elle est récurrente, organisée et à but lucratif.
📅 5. Quelles obligations fiscales en tant qu’entrepreneur ?
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📄 Déclaration de revenus annuelle (formulaire 2042 + annexes)
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💶 Paiement des cotisations sociales (URSSAF, SSI...)
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📊 Déclaration de TVA (mensuelle ou trimestrielle si concerné)
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🧾 Tenue d’une comptabilité (simplifiée ou complète selon ton régime)
🎯 En auto-entreprise : c’est allégé
🎯 En société : obligation de bilan, compte de résultat, dépôt aux greffes
⚠️ 6. Qu’est-ce que tu risques en cas de non-déclaration ?
Ne pas te déclarer t’expose à :
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Des pénalités fiscales (jusqu’à 80 % du CA non déclaré)
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Des majorations URSSAF
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Une requalification en activité dissimulée
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Des soucis avec la banque, Paypal ou Stripe
💡 Même pour quelques centaines d’euros, il vaut mieux être en règle dès le départ.
🧠 Astuce : déclare intelligemment et optimise
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Si tu es débutant : auto-entrepreneur = simple et rapide
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Si tu veux scaler : passe à une société (EURL/SASU) avec TVA déductible
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Utilise un expert-comptable ou un outil comme Indy
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Anticipe ta trésorerie fiscale (TVA, cotisations, impôt sur le revenu)
✅ En résumé : la fiscalité en France, c’est quoi ?
| Élément | Résumé |
|---|---|
| Impôt sur le revenu | Tranches de 0 à 45 % selon ton revenu |
| TVA | 20 % standard – collectée selon ton statut |
| Statut auto-entrepreneur | Idéal pour débuter simplement |
| Société (SASU, EURL...) | Utile pour structurer et scaler |
| Obligations | Déclaration + paiement + comptabilité |
| Sanctions | Importantes en cas de fraude ou oubli |
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