Numéro de TVA en Allemagne : Tout ce que Vous Devez Savoir pour Vendre en 2025

Si vous souhaitez vendre des produits en Allemagne, que ce soit via le dropshipping, une boutique en ligne, ou des plateformes comme eBay ou TikTok Shop, comprendre le numéro de TVA (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, USt-IdNr.) est crucial. Ce guide tutoriel vous explique ce qu’est un numéro de TVA allemand, quand il est nécessaire, comment l’obtenir, et comment éviter les erreurs courantes. De plus, découvrez comment notre formation Vendre en Allemagne peut vous aider à maîtriser le marché allemand et à générer des revenus significatifs !

Qu’est-ce qu’un Numéro de TVA en Allemagne ?

Un numéro de TVA allemand, appelé USt-IdNr. (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer), est un identifiant unique attribué par l’administration fiscale allemande (Bundeszentralamt für Steuern, BZSt) aux entreprises qui collectent et déclarent la TVA (Umsatzsteuer). En Allemagne, la TVA est une taxe sur la consommation appliquée à la plupart des biens et services, avec des taux principaux de :

• 19 % (taux standard, appliqué à la majorité des produits).

• 7 % (taux réduit, pour des produits comme les livres, certains aliments, ou les transports publics).

• 0 % (exemptions pour des exportations ou certains services spécifiques).

Le numéro de TVA allemand commence par le préfixe DE, suivi de 9 chiffres (ex. : DE123456789). Il permet aux entreprises de :

• Facturer la TVA sur leurs ventes.

• Récupérer la TVA payée sur leurs achats professionnels.

• Se conformer aux obligations fiscales allemandes, notamment pour les ventes intra-UE.

Mais quand avez-vous besoin de ce numéro ? Explorons les cas où il est requis.

Quand un Numéro de TVA est-il Nécessaire ?

Vous devez obtenir un numéro de TVA en Allemagne dans les cas suivants :

1. Vous Stockez des Biens en Allemagne

Si vous stockez des biens en Allemagne (par exemple, via Amazon FBA ou un entrepôt local) pour les vendre aux consommateurs allemands ou dans l’UE, vous devez vous enregistrer pour la TVA dès la première vente. Cela s’applique même si votre chiffre d’affaires est faible. Exemple :

• Vous utilisez Amazon FBA à Berlin pour vendre des gadgets. Vous devez obtenir un numéro de TVA avant de commencer à vendre.

2. Vous Réalisez des Ventes Taxables en Allemagne

Si vous êtes une entreprise étrangère (non établie en Allemagne) et que vous vendez des biens ou services taxables directement aux consommateurs allemands, vous devez vous enregistrer pour la TVA, sans seuil minimum. Cela inclut :

• La vente de produits physiques expédiés depuis l’Allemagne.

• La fourniture de services numériques (comme des abonnements ou des formations en ligne) à des particuliers allemands.

3. Vos Ventes à Distance Dépassent 10 000 € (Intra-UE)

Si vous vendez des biens à des consommateurs allemands depuis un autre pays de l’UE (ventes à distance), vous devez vous enregistrer pour la TVA en Allemagne si vos ventes intra-UE totales dépassent 10 000 € par an. Sinon, vous pouvez appliquer la TVA de votre pays d’origine via le guichet unique OSS (One-Stop Shop).

4. Vous Participez à des Transactions Intra-UE

Si votre entreprise est basée dans l’UE et que vous achetez ou vendez des biens à d’autres entreprises européennes enregistrées à la TVA, vous devez obtenir un numéro de TVA pour :

• Émettre des factures sans TVA (reverse charge).

• Déclarer ces transactions via le système VIES (VAT Information Exchange System).

5. Vous Reprenez une Entreprise Allemande

Si vous achetez ou reprenez une entreprise allemande, vous devrez peut-être vous enregistrer pour la TVA, selon les activités de l’entreprise.

Exceptions

Vous n’êtes pas tenu de vous enregistrer si :

• Vous vendez uniquement des biens ou services exemptés de TVA (par exemple, certains services médicaux ou éducatifs).

• Vos ventes à distance intra-UE restent inférieures à 10 000 € et vous utilisez le guichet unique OSS.

• Vous ne stockez pas de biens en Allemagne et ne réalisez pas de ventes taxables localement.

Enregistrement Volontaire

Même si vous n’êtes pas tenu de vous enregistrer, vous pouvez demander un numéro de TVA volontairement pour :

• Récupérer la TVA sur vos dépenses professionnelles (par exemple, frais d’expédition, publicité, ou stockage).

• Renforcer la crédibilité de votre entreprise auprès des clients ou partenaires B2B. Cela implique des obligations, comme la soumission de déclarations de TVA mensuelles ou trimestrielles.

Comment Obtenir un Numéro de TVA en Allemagne ?

Obtenir un numéro de TVA allemand nécessite de suivre un processus précis. Voici les étapes détaillées :

Étape 1 : Rassemblez les Documents Nécessaires

Les documents requis dépendent de votre situation (entreprise allemande ou étrangère). Voici les principaux :

• Pour les entreprises allemandes :

  • Extrait du registre du commerce (Handelsregisterauszug) ou certificat d’enregistrement.

  • Numéro fiscal de l’entreprise (Steuernummer).

  • Preuve d’adresse commerciale.

  • Coordonnées bancaires.

• Pour les entreprises étrangères :

  • Certificat d’enregistrement à la TVA dans votre pays d’origine (si applicable).

  • Copie du passeport ou de la carte d’identité des dirigeants.

  • Preuve d’activités commerciales en Allemagne (ex. : contrat avec Amazon FBA, URL de votre boutique eBay Allemagne, ou accord avec un transporteur).

  • Formulaire USt 1 TG (disponible sur le site du BZSt) rempli.

Conseil : Traduisez les documents non allemands en anglais ou allemand pour accélérer le traitement.

Étape 2 : Soumettez Votre Demande

Vous devez envoyer votre demande au Bundeszentralamt für Steuern (BZSt). Voici comment procéder :

1. Téléchargez le formulaire :

   • Rendez-vous sur le site du BZSt (www.bzst.de) et téléchargez le formulaire USt 1 TG pour les entreprises étrangères ou USt 1 A pour les entreprises allemandes.

2. Remplissez le formulaire :

   • Indiquez les détails de votre entreprise (nom, adresse, type d’activité).

   • Précisez pourquoi vous avez besoin d’un numéro de TVA (ex. : stockage via Amazon FBA, ventes intra-UE).

   • Joignez les documents requis.

3. Envoyez la demande :

   • Par courrier à : Bundeszentralamt für Steuern, 53221 Bonn, Allemagne.

   • Ou par voie électronique via le portail en ligne du BZSt (recommandé pour les entreprises étrangères).

Étape 3 : Attendez l’Approbation

• Le traitement prend généralement 4 à 8 semaines, mais peut être plus long si des documents manquent.

• Le BZSt peut demander des informations supplémentaires, comme des contrats ou des factures prouvant votre activité en Allemagne.

Étape 4 : Recevez Votre Numéro de TVA

Une fois approuvé, vous recevrez un certificat USt-IdNr. contenant :

• Votre numéro de TVA (DE + 9 chiffres).

• La date d’enregistrement.

• Des instructions pour les déclarations de TVA. Vous pourrez alors facturer la TVA et récupérer la TVA sur vos achats.

Étape 5 : Configurez Vos Déclarations de TVA

• Inscrivez-vous auprès du Finanzamt (bureau des impôts local) pour gérer vos déclarations de TVA mensuelles ou trimestrielles.

• Utilisez un logiciel comptable comme WISO Mein Büro ou engagez un comptable pour soumettre vos déclarations via le portail ELSTER (www.elster.de).

Erreurs à Éviter

• Retard d’enregistrement : Ne pas s’enregistrer à temps peut entraîner des amendes et l’obligation de payer la TVA rétroactivement.

• Factures non conformes : Vos factures doivent inclure votre numéro de TVA, le taux de TVA appliqué, et les informations du client.

• Mauvais documents : Fournir des documents incomplets ou non traduits peut retarder ou annuler votre demande.

• Ignorer les déclarations : Même sans ventes, vous devez soumettre des déclarations de TVA à zéro pour rester conforme.

Comment Vendre en Allemagne avec Succès ?

Obtenir un numéro de TVA n’est que le début pour réussir sur le marché allemand, l’un des plus grands et dynamiques d’Europe. Avec des plateformes comme eBay Allemagne, Amazon DE, ou TikTok Shop, les opportunités sont immenses, mais elles nécessitent une stratégie adaptée. C’est là que notre formation Vendre en Allemagne intervient !

Découvrez la Formation Vendre en Allemagne

Créée par Joseph Torregrossa, expert en dropshipping et e-commerce depuis 2016, la formation Vendre en Allemagne vous guide étape par étape pour transformer le marché allemand en une source de revenus conséquente. Voici ce que vous y trouverez :

• Maîtrise des obligations fiscales : Apprenez à gérer la TVA, les déclarations, et à rester conforme avec le BZSt et le Finanzamt.

• Stratégies pour eBay et autres plateformes : Découvrez comment optimiser vos listings, choisir des produits gagnants, et maximiser vos ventes sur eBay Allemagne.

• Automatisation du business : Mettez en place des systèmes pour gérer votre boutique efficacement.

• Accès à une communauté : Rejoignez d’autres entrepreneurs pour partager astuces et motivation.

• Objectif ambitieux : Apprenez les techniques pour générer des revenus conséquents en dropshipping sur le marché allemand.

Avec Vendre en Allemagne, vous évitez les pièges courants et accélérez votre succès sur un marché à fort potentiel.

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Conseils pour Rester Conforme

• Vérifiez les numéros de TVA : Utilisez le système VIES (ec.europa.eu/taxation_customs/vies) pour valider les numéros de TVA de vos fournisseurs ou clients.

• Tenez des registres précis : Conservez toutes les factures et transactions pour vos déclarations de TVA.

• Engagez un Steuerberater (comptable) : Un professionnel peut simplifier la gestion de vos obligations fiscales.

• Restez informé : Les règles fiscales évoluent. Consultez le site du BZSt ou suivez une formation comme Vendre en Allemagne pour rester à jour.

Conclusion : Lancez-Vous sur le Marché Allemand !

Obtenir un numéro de TVA est une étape essentielle pour vendre légalement et efficacement en Allemagne. Que vous soyez un dropshipper, un vendeur sur eBay, ou un entrepreneur e-commerce, respecter les obligations fiscales vous permettra de tirer parti de ce marché lucratif. Avec la bonne stratégie, l’Allemagne peut devenir une source de revenus importante.

Ne vous contentez pas de comprendre la TVA – apprenez à dominer le marché allemand avec la formation Vendre en Allemagne. Inscrivez-vous dès aujourd’hui et découvrez comment maximiser vos ventes sur eBay et au-delà : Rejoindre Vendre en Allemagne.

Le marché allemand vous attend. Êtes-vous prêt à le conquérir ?